正在IPO排队中的广东顺德农村商业银行股份有限公司（下称“顺德银行”），近日将财务数据更新至2022年。但显然，这是非常具有挑战性的一年。

数2022年，顺德银行的业绩差强人意。数据显示，该行全年营业收入仅同比增长8.23%，与2021年37.05%的增速相比大，幅下滑了近29个百分点，净利润下滑了2.91%，与上年相比下滑了45个百分点。值得注意的是，这是顺德银行提交招股书以来，又一次净利润下滑的同时，不良贷款率也在大幅攀升。

在业绩波动性加大的背景下，顺德银行的上市进程也蒙上了一丝阴霾。

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归属净利润再度下滑

事实上，去年也是银行业绩承压，净利润增速进一步分化的一年。部分银行风险聚集、中收增长疲软、息差持续下行，尤其在中小银行身上体现得更加明显。

招股书显示，截至去年底，顺德银行资产总额为4432.8亿元，同比增长9.3%；营业收入90.98亿元，同比增长8.23%；净利润为34.59亿元，同比下滑2.91%，这也是继2020年之后的归属净利润又一次下滑。

顺德银行在招股书解释称，净利润再度下滑的主要原因是为应对经济放缓影响，主动加大减值损失计提力度；另外，根据广东省委省政府对省内农合机构风险化解的工作部署，该行参与了对省内农商行的投资。

财报显示，去年，顺德银行计提信用减值损失近21亿元，上年同期为14亿元左右。

另外，顺德银行去年的利息净收入仅同比增长5%，增速与2021年相比下滑3个点。在非利息收入中，手续费及佣金净收入几乎腰斩，同比下滑45%至3.4亿元。在手续费及佣金收入中，理财产品的手续费收入仅为 0.31 亿元，同比下降 84.53%。

顺德银行称，主要原因是实现净值化管理后，理财产品的手续费主要以固定管理费为主，受本年市场波动及理财规模减少影响，手续费收入也有所减少。

去年，银行存款增长较快，尤其是定期化趋势加剧，顺德银行全年客户存款利息支出为55.98亿元，同比上升14.18%，其中，企业存款利息支出14.96 亿元，同比上升32.85%；顺德银行称，受投资市场波动影响，部分企业客户将闲余资金存为定期存款，获取稳定的较高的利息收入。

净息差受负债成本拖累延续下行趋势，2020年~2022年，顺德银行的净息差分别为2.14%、2.08%、1.97%。

在业绩的影响下，去年，顺德银行的员工平均薪酬都下滑了2.5%，其中，高级管理层更是大幅下滑了33.3%，中层管理人员下滑了14.7%。

同时，在顺德银行发布的两版招股书中，2020年的主要财务数据存在一定差异。

一年新增不良超25亿元

截至2022年底，顺德银行的不良贷款余额为28亿元，当年新增超过25亿元，几乎是2021年增量的2倍。不良贷款率则为1.23%，相比2021年底上升了0.27个百分点。

另外，关注类贷款金额也达到40.4亿元，2021年底为25.2亿元。

顺德银行称，不良增加主要是因为受行业政策调整，个别借款集团企业出现经营困难、融资困难和投资款回笼不及预期的状况，在投融资端及销售端收缩的多重压力下，企业现金流断裂，导致债务违约，新形成较大金额不良贷款。

按产品类型划分，2022年企业短期贷款的不良贷款率达到2.80%，信用卡的不良贷款率也超过了2%，达到2.25%。

按行业划分，批发和零售业去年的不良贷款率高达7.55%，远远高于可比银行，不良贷款余额从2021年底的0.15亿元狂飙至13亿元，几乎达到了全行不良贷款余额的一半。在不良贷款余额最高的十大单一借款人中，八家隶属于批发和零售业。

顺德银行称，去年，批发和零售业企业不良贷款率较 2021 年末增长较多，主要原因是在外部因素的影响下，批发和零售业的中小微企业面临较大冲击，供应链中断、市场供求普遍下滑，导致资金承压。

按大中小型企业规模划分，大、中型企业的不良贷款率均有所下滑，而小、微企业的不良贷款率提升较明显，其中，小型企业的不良贷款率提升了0.91个百分点，微型企业的不良贷款率提升了1.48个百分点。

2022年，顺德银行同步加大了核销的力度，当年核销不良资产13.4亿元。

顺德银行称，一方面，受经济形势影响，新增不良贷款上升，为促进贷款质量稳定，本行加大了不良贷款核销力度；另一方面，2022年以来，房地产市场呈现下行的趋势，市场对固定资产以及债权资产的投资意欲下降，影响抵押物以及债权（特别是商业项目）的处置效果。针对上述情况，本行对符合呆账核销条件的贷款进行重新梳理，根据财政部有关贷款核销的文件进行了相关核销。